五险一金是税吗，五险一金是交税吗

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于五险一金是税吗的问题，于是小编就整理了5个相关介绍五险一金是税吗的解答，让我们一起看看吧。

税前扣除五险一金和税是什么意思？

包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险

其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费；工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。

想问下朋友们，五险一金算到收入里扣个人所得税吗？

除三种情况外，五险一金属于个人收入，但不扣个税

五险一金，是指养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及住房公积金。目前生育保险已和医疗保险合并，实际上是四险一金。

但生育保险同工伤保险一样，个人均不承担，由公司完全承担，公司也不从个人工资中进行扣除。

公司从个人工资扣除的，即需要个人承担的，只有养老、医疗和失业以及住房公积金，即三险一金。

个人承担的五险一金（虽然是三险一金，但继续沿用五险一金的说法）是个人收入的组成部分，在计算个人所得税时，个人承担的五险一金是可以税前扣除，不计入个人所得税应纳税所得额（按此与适用的税率计算个税）的。

这个五险一金的扣除，即是个人所得税法里允许税前扣除的专项费用。

但企业扣除的个人承担的五险一金的金额，并不一定被允许税前扣除。这种情况有两种：

一、超过规定基数范围外的社保费用不允许税前扣除

每年社保部门都规定一个缴费基数，即以当地上年度职工平均工资的60%-300%为缴费基数。

1、工资低于上年度职工平均工资60%的，社保计提基数按上年度职工平均工资的60%；

2、工资在上年度职工平均工资的60%-300%之间，按实际的应发工资为社保基数；

3、工资高于上年度职工平均工资的300%的，社保基数为上年度职工平均工资的300%。

如果缴纳社保的基数超过这个300%，则超过的部分代扣的社保不允许个人所得税前扣除，相应该部分企业承担的社保费用，也不允许在企业所得税前扣除。例如大城市济南，2020年度平均工资为6242元/月，则社保基数的范围为3746（60%）——18726（300%）元，如果个人的工资是2万/月，则个人计算社保的基数最高为18726元，18726元以上的部分代扣的社保要计入个人的应纳税所得额。

二、超过规定基数和比例的住房公积金不允许税前扣除

同社保一样，住房公积金也有个基数，这个基数也是一个范围。这个基数是给定一个金额区间。超过最高基数的，不能从个人所得税前扣除。

另外，住房公积金缴纳也有个比例范围，5%——12%，超过12%的比例也不能税前扣除。

上述，以大城市济南举例。济南住房公积金2021.7.1-2022.6.30的缴存基数最高为27098元，如果某个人的工资为5万/月，超过27098元的部分代扣的个人公积金不允许税前扣除；如果该人按27098元为公积金的基数，但个人扣除的比例为15%，超过12%的部分不允许税前扣除。

除上述2种外，还有可能要扣个税的第三种

个人本身有社保或居民社保，或者个人不想缴纳社保（如果存在劳动关系或事实的劳动关系，这个法律不允许，用人单位应当给与缴纳），个人要求公司给的社保和公积金的补助或补贴，这个补助或补贴是要计入到工资总额，计算个人所得税的。

暂回答以上，希望能帮助到您。

五险是自动扣费吗？

如果企业给交社保的话，就会开立社保账户，开立的时候就确定你交社保的基数，以确定你每个月各项保险交多少。

然后做工资表，工资表中就包含了当月应该给你发工资总额，还有个人应该负担的各项社保和个人所得税。公司按照工资总额扣除社保和个税后发钱给你。

最后发工资的时候是扣除了五险一金的，但是如果企业不给交五险，那么是不会扣除五险一金的钱的。

不会自动扣款的，是单位出职工社保缴纳报表提交到银行，银行统一处理的。

社保缴费一般在员工发工资的时候扣除个人缴费部分，最迟不超过25日，因为每个月的25日是社保缴费的最后期限，也许是公司有安排，三月份没有扣除四月份准扣，不然公司怎么去社保缴费，企业拖延缴纳社保金是会罚滞纳金的，个人缴费的也是每个月25日为扣款时间。

工程施工的人工费涉及交个税吗？

实际上，工程施工人员的工资、费用是很少有优惠政策的，应该说，基本上没有！如果是承包经营，一般是甲方在付工程款的时候就应该按照比例代扣代缴建筑工***工费的个人所得税（通常为1％－3％，当然各地的比例不一样）。如果是施工企业自己给职工发放工资，则，应该由施工企业按照规定代扣代缴建筑工***工费的个人所得税。

实际上，工程施工人员的工资、费用是很少有优惠政策的，应该说，基本上没有！如果是承包经营，一般是甲方在付工程款的时候就应该按照比例代扣代缴建筑工***工费的个人所得税（通常为1％－3％，当然各地的比例不一样）。如果是施工企业自己给职工发放工资，则，应该由施工企业按照规定代扣代缴建筑工***工费的个人所得税。

员工异地缴纳社保，可否作为个人所得税的专项扣除？

员工异地缴纳的社保中个人承担的部分，是可以作为个人所得税的专项扣除的。但需要满足以下三个条件：

一、包含该社保的工资薪金已经进行个人所得税的纳税申报

个人的社保在异地缴纳，可能有以下四种情况:

（一）异地落地单位发放工资薪金，工资薪金高于社保个人承担部分的金额。

（二）异地落地单位发放工资薪金，工资薪金与社保个人承担部分的金额相等。

（三）个人将社保款项，无论是个人承担部分还是单位承担部分，全额交至落地单位。

以上三种情况，社保缴费中由单位承担的部分，可能异地落地单位承担，也可能自己承担。

（四）目前工作单位通过异地落地单位缴纳社保，届时社保款项划转到异地落地单位。

无论以上哪种情况（若还有其他情况，欢迎评论区提供），其社保中个人承担的部分，作为工资薪金收入在个税系统中进行纳税申报时，才会作为个人所得税的专项扣除。

二、个人异地社保缴费基数在当地规定的范围内

我们知道，社保有个缴费基数，每个地区可能不同。每个地区的社保缴费基数以该地区上年度社会平均工资的60%--300%为缴费基数，比如上年社会平均工资是6000元，缴费基数下限是3600元，上限是18000元。

低于下限不允许；高于上限，社保缴费中的个人承担的部分，个人所得税法不允许税前扣除，相应的单位承担的部分，企业所得税法不允许税前扣除。

如果你缴费的基数超过异地社保缴费基数的最高限额，则超过最高限额的社保中个人承担的那部分不可以作为个人所得税的费用扣除。

三、进行个人所得税的汇算清缴

因为异地缴纳社保，出现工资发生地和社保缴纳地不一致，或者是两地以上领取工资。日常报税的时候，各地申报报各地的。只有在次年度进行个人所得税汇算清缴时，两地工资合并才能充分享受到社保作为税前费用扣除的好处。

同时，作为个人所得税扣除的项目还有，规定比例范围、缴费基数限额内的住房公积金和年金、5000元的费用减除额、6项专项附加扣除、税延型养老保险和税优商业健康险。

到此，以上就是小编对于五险一金是税吗的问题就介绍到这了，希望介绍关于五险一金是税吗的5点解答对大家有用。