个税扣除五险一金吗，个税扣除五险一金吗怎么算

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于个税扣除五险一金吗的问题，于是小编就整理了5个相关介绍个税扣除五险一金吗的解答，让我们一起看看吧。

个税要扣除的五险一金包括单位和个人负担的所有吗？谢谢？

个人所得税计算过程中，如果缴纳了五险一金，个人缴费的部分是可以扣除的，这部份是不需要缴纳个人所得税的。单位扣除的就不用管它的。

比如你工资5500，五除一金个人部分缴了500，企业缴了1200，计算个人所得税时，应纳税所得额=5500-500-3500=1500应纳税额=1500 * 0.03 = 45你要缴纳45块钱的税。以上资料有 爱财个税计算器 提供。

想问下朋友们，五险一金算到收入里扣个人所得税吗？

除三种情况外，五险一金属于个人收入，但不扣个税

五险一金，是指养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及住房公积金。目前生育保险已和医疗保险合并，实际上是四险一金。

但生育保险同工伤保险一样，个人均不承担，由公司完全承担，公司也不从个人工资中进行扣除。

公司从个人工资扣除的，即需要个人承担的，只有养老、医疗和失业以及住房公积金，即三险一金。

个人承担的五险一金（虽然是三险一金，但继续沿用五险一金的说法）是个人收入的组成部分，在计算个人所得税时，个人承担的五险一金是可以税前扣除，不计入个人所得税应纳税所得额（按此与适用的税率计算个税）的。

这个五险一金的扣除，即是个人所得税法里允许税前扣除的专项费用。

但企业扣除的个人承担的五险一金的金额，并不一定被允许税前扣除。这种情况有两种：

一、超过规定基数范围外的社保费用不允许税前扣除

每年社保部门都规定一个缴费基数，即以当地上年度职工平均工资的60%-300%为缴费基数。

1、工资低于上年度职工平均工资60%的，社保计提基数按上年度职工平均工资的60%；

2、工资在上年度职工平均工资的60%-300%之间，按实际的应发工资为社保基数；

3、工资高于上年度职工平均工资的300%的，社保基数为上年度职工平均工资的300%。

如果缴纳社保的基数超过这个300%，则超过的部分代扣的社保不允许个人所得税前扣除，相应该部分企业承担的社保费用，也不允许在企业所得税前扣除。例如大城市济南，2020年度平均工资为6242元/月，则社保基数的范围为3746（60%）——18726（300%）元，如果个人的工资是2万/月，则个人计算社保的基数最高为18726元，18726元以上的部分代扣的社保要计入个人的应纳税所得额。

二、超过规定基数和比例的住房公积金不允许税前扣除

同社保一样，住房公积金也有个基数，这个基数也是一个范围。这个基数是给定一个金额区间。超过最高基数的，不能从个人所得税前扣除。

另外，住房公积金缴纳也有个比例范围，5%——12%，超过12%的比例也不能税前扣除。

上述，以大城市济南举例。济南住房公积金2021.7.1-2022.6.30的缴存基数最高为27098元，如果某个人的工资为5万/月，超过27098元的部分代扣的个人公积金不允许税前扣除；如果该人按27098元为公积金的基数，但个人扣除的比例为15%，超过12%的部分不允许税前扣除。

除上述2种外，还有可能要扣个税的第三种

个人本身有社保或居民社保，或者个人不想缴纳社保（如果存在劳动关系或事实的劳动关系，这个法律不允许，用人单位应当给与缴纳），个人要求公司给的社保和公积金的补助或补贴，这个补助或补贴是要计入到工资总额，计算个人所得税的。

暂回答以上，希望能帮助到您。

个税是不是要把社保减掉？单位没减就扣了怎么办？

个税是应发工资扣除社保公积金公司代缴个人部分后，扣除免税额5000以及国家规定的减免税额，父母60后减免每人1000，有小孩的每个小孩减免1000，此外还有教育减免和首套房***利息减免。如果单位没有按照减免直接代扣了，可以在所得税汇算清缴的时候申请退税。

个税是要把社保减掉，在计算个人所得税时，作为专项附加扣除。

如果单位现在没有扣除，那么在明年四，五月份的汇算清缴时也可以扣除。

在计算综合所得税时，以每纳税年度的收额减除费用六万以及专项扣除，专项附加扣除等后为应纳税所得额。

个人名义全额承担缴纳的养老保险的个税扣除？

员工在单位取得工资、薪金所得，在外地以个人名义缴纳三险一金，单位申报时可以扣除个人缴付的三险一金，扣缴标准应按工作地单位所在地）的标准执行。

个人实际领（支）取原提存的基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金时，免征个人所得税

生育妇女按照县级以上人民***根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。

个人取得的商业保险赔偿款免纳个人所得税

员工异地缴纳社保，可否作为个人所得税的专项扣除？

员工异地缴纳的社保中个人承担的部分，是可以作为个人所得税的专项扣除的。但需要满足以下三个条件：

一、包含该社保的工资薪金已经进行个人所得税的纳税申报

个人的社保在异地缴纳，可能有以下四种情况:

（一）异地落地单位发放工资薪金，工资薪金高于社保个人承担部分的金额。

（二）异地落地单位发放工资薪金，工资薪金与社保个人承担部分的金额相等。

（三）个人将社保款项，无论是个人承担部分还是单位承担部分，全额交至落地单位。

以上三种情况，社保缴费中由单位承担的部分，可能异地落地单位承担，也可能自己承担。

（四）目前工作单位通过异地落地单位缴纳社保，届时社保款项划转到异地落地单位。

无论以上哪种情况（若还有其他情况，欢迎评论区提供），其社保中个人承担的部分，作为工资薪金收入在个税系统中进行纳税申报时，才会作为个人所得税的专项扣除。

二、个人异地社保缴费基数在当地规定的范围内

我们知道，社保有个缴费基数，每个地区可能不同。每个地区的社保缴费基数以该地区上年度社会平均工资的60%--300%为缴费基数，比如上年社会平均工资是6000元，缴费基数下限是3600元，上限是18000元。

低于下限不允许；高于上限，社保缴费中的个人承担的部分，个人所得税法不允许税前扣除，相应的单位承担的部分，企业所得税法不允许税前扣除。

如果你缴费的基数超过异地社保缴费基数的最高限额，则超过最高限额的社保中个人承担的那部分不可以作为个人所得税的费用扣除。

三、进行个人所得税的汇算清缴

因为异地缴纳社保，出现工资发生地和社保缴纳地不一致，或者是两地以上领取工资。日常报税的时候，各地申报报各地的。只有在次年度进行个人所得税汇算清缴时，两地工资合并才能充分享受到社保作为税前费用扣除的好处。

同时，作为个人所得税扣除的项目还有，规定比例范围、缴费基数限额内的住房公积金和年金、5000元的费用减除额、6项专项附加扣除、税延型养老保险和税优商业健康险。

到此，以上就是小编对于个税扣除五险一金吗的问题就介绍到这了，希望介绍关于个税扣除五险一金吗的5点解答对大家有用。